10 способов проверить контрагента необходимые документы и полезные сервисы
Зачем проверять контрагента?
Напрямую обязанность по проверке контрагента законом не установлена, однако с учетом ст. 54.1 НК РФ вы обязаны проявить должную осмотрительность при выборе контрагента, в том числе, чтобы заключить с ним договор без рисков негативных налоговых последствий. Цель проверки — убедиться, что контрагент является добросовестной организацией, которая ведет реальную деятельность.
Все результаты проверки стоит зафиксировать в отчете, который организация разрабатывает самостоятельно. К отчету нужно приложить пакет материалов, которые вы получили в результате проверки.
Если вы не проявите должную осмотрительность и контрагент окажется не тем, за кого себя выдает, то по итогам проверки вам могут отказать в вычетах по НДС, зачете или возврате налога. Почему это происходит? С 2015 года ФНС РФ запустила аналитическую систему «АСК НДС-2», которая автоматически выявляет «разрывы» по НДС между контрагентами. Помимо этого, АСК НДС-2 включает в себя отдельный сервис — систему управления рисками «СУР АСК НДС-2», которая в автоматическом режиме распределяет налогоплательщиков, представивших декларации по НДС, на 3 группы налогового риска: высокий, средний, низкий. Система позволяет эффективно бороться с «однодневками» и незаконным обналичиваением.
При обнаружении подозрительных «схем» работы с недобросовестными контрагентами система в автоматическом режиме может заблокировать расчетный счет компании, а инспектор – включить ее в список внеплановых проверок. Также в автоматическом режиме, при распределении налогоплательщика в группы с высоким и средним риском, формируются уведомления ФНС с требованием о предоставлении документации.
Таким образом, чтобы защитить бизнес как от мошеннических действий недобросовестных контрагентов, так и от претензий со стороны фискальных органов, вы должны проверить контрагента и сделать это нужно самым тщательным образом.
С чего всё началось?
Первым разъясняющим документом по проверке контрагентов и способам их проверки стало письмо ФНС РФ от 11.02.2010 года № 3-7-07/84, которое уже было подкреплено разъяснениями из Пленума ВАС от 12.10.2006 г. № 53.
В последующем было опубликовано еще несколько показательных писем, которыми разъяснялись способы проверки контрагентов, а также понятия «добросовестности», «должной осмотрительности», «недобросовестности контрагента», «необоснованной налоговой выгоды», а именно письмо Минфина РФ от 17.12.2014 г. № 03-02-07/1/65228, письмо ФНС РФ от 12.05.2017 г. № АС-4-2/8872, письмо ФНС РФ от 16.03.2015 г. № ЕД-4-2/4124.
Как проверить контрагента?
- Проверить выписку из ЕГРЮЛ, убедиться, что контрагент не исключен из ЕГРЮЛ, не внес изменения в сведения, не использует адрес массовой регистрации, не дисквалифицированы учредитель и директор, а также отсутствует отметка о недостоверности сведений.
- Сделать официальный запрос контрагенту о предоставлении копий Устава, свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН), свидетельства о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН); протокол либо решение о назначении ЕИО, свидетельство о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя (для ИП) либо лист записи сведений в реестр ИП (до 2017 года). Паспортные данные на достоверность можно проверить на сайте МВД РФ.
- Проверить контрагента на наличие споров в картотеке арбитражных дел: банкротного дела либо гражданского дела с крупной суммой предъявленных требований, где контрагент является ответчиком.
- Проверить контрагента по базе судебных приставов на наличие возбужденных в отношении контрагента исполнительных производств.
- Сделать запрос контрагенту о предоставлении организационной схемы работы компании и/или структуру бизнеса либо схему работы с последующими контрагентами.
- Проверить контрагента по реестру недобросовестных поставщиков.
- Проверить, не было ли в отношении расчетных счетов контрагента решений о блокировке либо приостановке операций. Сделать это можно в «1С ЛикЭксперт», «Сбербанк Бизнес Онлайн».
- Уточнить размер бизнеса контрагента по реестру субъектов малого и среднего предпринимательства для исключения работы с «однодневками».
- Проверить бухгалтерскую отчетность контрагента за предыдущие периоды с помощью следующих официальных сайтов: Центр раскрытия корпоративной информации, ФСГС.
- Проверить срок действия лицензий контрагента по видам его деятельности: продажа алкогольной продукции – Федеральная служба по регулированию алкогольного рынка, образовательная деятельность – Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки, членство в саморегулируемой организации – «Федресурс», а при заключении сделки и подписании документов проверить срок действия нотариальной доверенности представителя контрагента на сайте Федеральной нотариальной палаты.
С кем судится ваш контрагент, какую денежную сумму пытаются взыскать с него приставы, бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, имеет ли налоговую задолженность, не является ли недобросовестным поставщиком и другая информация.
Проверить судится ли организация (или физлицо) в арбитражном суде – kad.arbitr.ru. Поиск по наименованию, ИНН, ОРГН или номеру дела. Информация об истце, ответчике, их адресах, цене иска, движении дела, а также доступны все судебные акты.
Судится ли организация (или физлицо) в районном суде – sudrf.ru. Примерно то же самое, но в отношении районных судов общей юрисдикции.
Сведения о наличии исполнительных производств – fssprus.ru/iss/ip. Информация о должнике, сумме задолженности, отделе судебных приставов.
Предоставление данных бухгалтерской отчетности юрлица – gks.ru. Официально получить бухгалтерский баланс, а также отчет о прибылях и убытках Вашего контрагента.
Сведения о наличии процедур ликвидации или банкротства – se.fedresurs.ru. Проверить, а не исчезнет ли Ваш будущий контрагент, не исполнив прежде своих обязательств перед Вашей фирмой.
Сведения о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года – service.nalog.ru/zd.do. Чтобы понять «живая» ли фирма или брошенная и для оценки её платежеспособности
Сведения из единого государственного реестра юридических лиц – egrul.nalog.ru. Наименование фирмы, адрес, уставной капитал, учредители, генеральный директор, все изменения.
Сведения о физлицах, являющихся руководителями или учредителями нескольких юрлиц – service.nalog.ru/mru.do. Для оценки аффилированности (связи между собой) различных юрлиц и их директоров, учредителей.
Реестр недобросовестных поставщиков – zakupki.gov.ru . Проверить Вашего будущего контрагента на предмет его добросовестности при исполнении им договорных обязательств.
Публичная кадастровая карта – pkk5.rosreestr.ru. Найти на карте и проверить реальное существование земельного участка или дома (здания, строения).
Конечно, сейчас существуют универсальные частные интернет-сервисы по проверке контрагентов. Эти сервисы предоставляют всю вышеуказанную информацию. Это удобно, так как получаешь сразу всю совокупность сведений, видишь сразу всю картину в целом и не нужно информацию собирать по крупицам. Однако у таких сервисов есть как минимум два минуса. Первый – они платные. Второе – в отличие от вышеуказанных государственных сервисов, частные сервисы не являются официальным источником и потому такие сведения врят ли будут являться надлежащим доказательством в суде.
А какими сервисами пользуетесь вы?
{
“author_name”: “Александр Жуков”,
“author_type”: “self”,
“tags”: [“u043fu0440u043eu0432u0435u0440u043au0430″,”u043au043eu043du0442u0440u0430u0433u0435u043du0442”],
“comments”: 13,
“likes”: 6,
“favorites”: 19,
“is_advertisement”: false,
“subsite_label”: “flood”,
“id”: 35860,
“is_wide”: false,
“is_ugc”: true,
“date”: “Thu, 05 Apr 2018 15:41:56 +0300”,
“is_special”: false }
Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.
А если вы принимаете к вычету НДС, вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.
Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.
Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент — это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту — маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.
Как проверить контрагента: пошаговые действия
- Запросить у потенциального контрагента копии основных документов.
- Получить актуальную выписку из Росреестра.
- Проверить, не массовый ли адрес у контрагента.
- Проверить, не дисквалифицирован ли директор.
- Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.
- Проверить, не банкрот ли контрагент.
- Проверить, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ.
- Поискать контрагента в базе судебных приставов.
- Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел.
- Изучить бухгалтерскую отчетность контрагента. Это покажет, прибыльный ли у него бизнес.
- Проверить паспорт руководителя или ИП на действительность.
- Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, уточнить, не истек ли ее срок.
- Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверить ее действительность.
- Посмотреть, не номинальный ли директор.
- Проверить, не вносит ли контрагент изменения в ЕГРЮЛ.
- Проверить, не внесен ли контрагент в реестр недобросовестных поставщиков.
Зачем проверять контрагентов
Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.
Вычислить тех, кто не выполнит обязательства. Мои клиенты часто рассказывают о недобросовестности партнеров. Салону красоты плохо сделали ремонт и пропали — потери составили треть от первоначальной суммы ремонта. Строителям заказчик три года не оплачивал выполненные работы — нужно было подавать в суд, но заказчик обанкротился.
Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.
Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть. В этом случае вы потеряете только деньги, но это тоже неприятно.
Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.
Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.
Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.
Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.
Не иметь проблем с налоговой. Если налоговая посчитает, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам могут отказать в налоговой выгоде. То есть вы не сможете заплатить меньше налогов — получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку.
Случай из жизни. После налоговой проверки одной компании доначислили налог на прибыль и НДС в размере 10 миллионов рублей. Штраф и пени вышли еще на 4 миллиона.
Причиной для этого стал один договор поставки. Налоговая сказала, что фирма не проявила должную осмотрительность при заключении договора: контрагент не мог вести реальную хозяйственную деятельность, не платил налоги и вообще существовал только на бумаге.
Пошли в суд, но он встал на сторону инспекции. Оказалось, что контрагент вообще был исключен из реестра юридических лиц.
В ходе проверки налоговая выяснила, что паспорта человека, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи поддельные. Потом к этому делу подключились сотрудники полиции — началось настоящее веселье. Полиция искала непоставленный товар, генерального директора и подняла на уши всех партнеров нечестного контрагента, в том числе нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось доплатить налоги и уплатить штраф.
С 2017 года действует новая статья Налогового кодекса 54.1. Она напрямую запрещает уменьшать налоговую базу или сумму налогов, если организация исказила факты своей деятельности. Но если факты отображены верно, цель сделки не налоговая выгода и договор был реально исполнен, то организация имеет право уменьшить налоговую базу или сумму налогов. Применять эту статью будут к выездным налоговым проверкам, которые были назначены после 19 августа 2017 года. Судебная практика по применению ст. 54.1 НК РФ в спорах с налоговой уже появилась.
Случай из жизни. Налоговая инспекция заинтересовалась сразу несколькими договорами поставки одной организации. И по факту проверки фирме доначислили налогов, штрафов и пеней на 39,5 млн рублей. Не согласившись с решением налоговой, организация подала в суд.
Первая инстанция встала на сторону налоговой, а вторая — согласилась с организацией. Третья инстанция сказала, что налоговая права и налоги придется доплатить.
Основанием для этого стало то, что реальность договоров с контрагентами была опровергнута налоговой.
Налоговая сослалась вот на что. Контрагенты отсутствовали по своим юридическим адресам, документы контрагентов подписаны не директорами, а сами директора отрицали свое руководство фирмами. А еще налоговая установила, что у проблемных контрагентов совпадают IP-адреса.
Суд с налоговой согласился и организации пришлось доплатить серьезную сумму.
Вот как проверить контрагента самостоятельно.
Шаг 1
Запросить комплект живых документов
Запросите у потенциального контрагента копии основных документов. Для компаний — это устав, свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН), свидетельство о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН), а также решение или протокол о назначении генерального директора. Для индивидуальных предпринимателей — свидетельство о присвоении основного государственного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
Если организация или ИП зарегистрированы в 2017 году и позже, то вместо свидетельств о регистрации у них на руках есть только листы записи сведений в реестры. Это нормально.
Готовность предоставить документы по вашей просьбе — хороший знак. Это значит, что контрагент настроен серьезно и готов работать добросовестно. А в случае суда или претензий к вам со стороны налоговой запрос учредительных и регистрационных документов у партнера — плюс в вашу пользу для подтверждения того факта, что вы проверяли контрагента.
Если вы планируете заключить сделку на крупную сумму, устав контрагента покажет, как он может заключить такую сделку и может ли вообще. Для этого нужно изучить правила одобрения крупной сделки и проверить компетенцию руководителя.
Например, для ООО по закону крупная сделка — это сделка или цепочка сделок стоимостью выше 25% стоимости активов общества. Иногда собственники бизнеса ограничивают крупные сделки конкретной цифрой. Например, считают крупной сделку на сумму от 500 тысяч рублей. В таком случае директор не может подписать договор, если он не одобрен решением собственников организации.
Шаг 2
Получить актуальную выписку из реестра
Проверьте основные данные организации, с которой вы собираетесь заключить договор. Для этого возьмите бесплатную выписку из ЕГРЮЛ, в которой посмотрите общие данные: дату регистрации, адрес, уставный капитал, телефоны, ФИО или наименования руководителей и учредителей, виды деятельности организации.
Выписки находятся в открытом доступе на сайте налоговой, проверить контрагента можно по ИНН, ОГРН или названию.
Проверьте, чтобы все это совпадало с вашими ожиданиями и здравым смыслом. Будет странно, если вы заключите договор поставки арматуры с фирмой, которая занимается детскими праздниками.
Тревожный признак — большое количество очень разных видов деятельности компании, от продажи детского питания до нефтепереработки. Это может быть признаком помойной компании, которую используют для перекачки денег. А отсутствие нужного вида деятельности для заключения сделки, по мнению налоговых инспекций, — один из признаков фирмы-однодневки.
Договор поставки, который заключила компания из предыдущего примера, был связан с нефтепродуктами. Но почему-то нефтепродукты компания купила у фирмы, которая по документам торгует лакокрасочными материалами, листовым стеклом, санитарно-техническим оборудованием и другими строительными материалами. Налоговой это не понравилось.
А вот другое дело. Компанию привлекли к ответственности в том числе потому, что она заключала договоры на ремонт техники с контрагентами, которые по ЕГРЮЛ таким видом деятельности не занимаются. Основной вид деятельности одного контрагента — общестроительные работы. Другого — лесное хозяйство и услуги в этой области. Так быть не должно.
Еще посмотрите, нет ли в выписке записи о недостоверности сведений о генеральном директоре или адресе. Это должно насторожить. Недостоверность сведений об адресе значит, что организация не получает корреспонденции по указанному в ЕГРЮЛ адресу или вообще там не находится. А недостоверность сведений о генеральном директоре говорит о том, что указанный в ЕГРЮЛ директор не выполняет своих функций. Возможно, это был номинальный директор, который давно уволился.
Обратите внимание на размер уставного капитала, если ваш потенциальный партнер — ООО. Минимальный размер в 10 тысяч рублей у серьезной организации в совокупности с другими настораживающими факторами — тоже повод задуматься.
Так выглядит отметка о недостоверности сведений о генеральном директоре. Это значит, что директор в выписке указан неверноА так выглядит отметка о недостоверности адреса. По мнению налоговой, организация не находится по этому адресу
Шаг 3
Проверить адрес контрагента
Проверьте адрес контрагента — не массовый ли он. Массовый адрес — это адрес места нахождения большого количества организаций, которые просто покупают его в интернете для регистрации. По одному адресу могут находиться тысячи разных фирм.
Это может означать, что контрагент не находится по заявленному адресу. Его будет трудно найти в случае конфликта. Массовый адрес, купленный для регистрации, сам по себе может не свидетельствовать о ненадежности контрагента, но в общей картине проверки должен насторожить.
Шаг 4
Проверить, не дисквалифицирован ли директор
Поищите руководителя контрагента в реестре дисквалифицированных лиц. А еще проверьте сведения о лицах, которые через суд отказались руководить потенциальным партнером.
Дисквалифицированный директор не имеет права управлять обществом и заключать договоры. Он вообще ничего не может делать от имени организации, если только по доверенности. За самодеятельность такому директору грозит административная ответственность.
Шаг 5
Уточнить, какой бизнес ведет контрагент: малый или средний
Пробейте по реестру субъектов малого и среднего предпринимательства, к какому типу относится контрагент: микропредприятие, малое или среднее предприятие. Это покажет уровень оборотов фирмы и количество сотрудников в организации.
У малых предприятий может быть до 100 сотрудников, а у средних — от 101 до 250 человек по официальным данным. Фирма-однодневка или мошенническая организация не будет трудоустраивать такое количество человек.
Шаг 6
Проверить, не банкрот ли контрагент
Проверьте в федеральном реестре сведений о банкротстве, не собирается ли ваш контрагент стать банкротом и не находится ли он на стадии конкурсного производства.
Если в отношении контрагента введено конкурсное производство, его деятельность приостановлена: он вообще не может заключать сделки. С такой фирмой работать нельзя.
Если банкротство только началось, стоит подождать: финансовое положение может стабилизироваться. Если будущий партнер сам подал заявление о своем банкротстве, скорее всего, он хитрит, и у него нет денег — с таким лучше не связываться.
Шаг 7
Посмотреть, не исключен ли контрагент из ЕГРЮЛ
Поищите в «Вестнике государственной регистрации» сообщения о предстоящем исключении организации из ЕГРЮЛ как недействующей.
Если такое сообщение есть, смахивает на мошенничество — будьте внимательны. Возможно, вы последняя попытка мошенника незаконно обогатиться.
Например, вам очень нужно поставить в офисе новые столы, вы заключаете с контрагентом договор, даете аванс, а потом узнаете, что он уже исключен из действующих юрлиц. Неприятно.
Шаг 8
Поискать контрагента в базе судебных приставов
Проверить организацию на наличие долгов и исполнительных производств по их взысканию можно на сайте Федеральной службы судебных приставов.
Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.
На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.
Результаты проверки на сайте ФССП. Исполнительных производств многовато
Шаг 9
Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел
Картотека арбитражных дел расскажет, в каких судебных разбирательствах участвует контрагент, какие обязательства не выполняет, с кем конфликтует и почему. А может, наоборот, ваш будущий партнер всегда на стороне добра и справедливости.
Если у поставщика идут подряд несколько судебных разбирательств с покупателями, подрядчик судится с заказчиком из-за качества работ, организация регулярно забывает заплатить за электричество — это повод задуматься. А можно задать об этом вопрос будущему контрагенту напрямую.
Проверка контрагента в Картотеке арбитражных дел. Искать лучше по ИНН или ОГРН, можно сразу те дела, где контрагент — ответчик
Шаг 10
Узнать, прибыльный ли у контрагента бизнес
Посмотрите и покажите своему бухгалтеру данные бухгалтерской отчетности контрагента. В них вы увидите, что происходило с финансами компании за предыдущие годы: сколько заработали, сколько потеряли, ушли в минус или выбились в плюс.
В Центре раскрытия корпоративной информации можно посмотреть еще много всего интересного: связанных с компанией лиц, решения участников и даже эмиссионные документы.
Бухбаланс Мосэнерго. Тут с финансовым положением все хорошо
Шаг 11
Проверить паспорт на действительность
Еще один полезный сервис — список недействительных российских паспортов на сайте МВД.
Неприятно будет узнать, что у генерального директора, представителя по доверенности или ИП паспорт недействителен. Этот факт однозначно говорит о том, что с таким контрагентом нужно быть осторожней. Может, сбой в программе учета паспортных данных, а может, паспортом воспользовались мошенники, которые его украли.
Шаг 12
Уточнить, не истек ли срок доверенности
Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, лучше подстраховаться и проверить доверенность по реквизитам на сайте Федеральной нотариальной палаты.
Если доверенности на сайте нет или она отозвана, договор подписывать нельзя — такая сделка может быть признана недействительной. Сначала нужно связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.
Шаг 13
Проверить действительность лицензии
Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить — мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.
Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой, а ее действительность проверить адресно.
Например, проверить лицензию на продажу алкоголя можно в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка, а на образовательную деятельность — в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.
На сервисе «Федресурс» можно проверить строительные организации: в каких саморегулируемых организациях (СРО) они участвуют. Для строительства лицензии не нужны, а вот членство в СРО и допуски обязательны.
Шаг 14
Посмотреть, не номинальный ли директор
Бывает так, что компании-мошенники просто платят какому-то человеку за то, чтобы он был директором в 5, 10 или даже 15 компаниях. Это явный признак фирмы-однодневки или компании, которая незаконно выводит деньги за границу.
Этот директор руководит десятью организациями — похоже, что это компании-однодневки
Шаг 15
Проверить изменения в ЕГРЮЛ
Узнать, не меняется ли директор или собственник организации, тоже можно на сайте ФНС. Возможно, директор, с которым вы ведете переговоры о заключении сделки, уже написал заявление об увольнении.
Внесение любых изменений в ЕГРЮЛ — повод задать вопрос потенциальному партнеру.
Так выглядит информация о том, что организация меняет генерального директора
Шаг 16
Добросовестный поставщик
Многие строительные организации и поставщики участвуют в государственных торгах на госзакупках. Когда они не выполняют свои обязательства, их заносят в реестр недобросовестных поставщиков. Проверить, внесен ли контрагент в такой реестр, можно на сайте закупок.
Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.
Регламент, чтобы не запутаться и ничего не забыть
1 августа налоговая опубликовала в открытом доступе больше информации о компаниях. Но эту информацию не так-то просто найти, поэтому я подготовила Регламент проверки контрагента, который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.
Еще регламент поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.
Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать — ищите партнера понадежней.